Payer des employés en tant qu’entrepreneurs peut sembler être un plan rentable

s : Notre entreprise s’effondrait parce que les coûts salariaux nous rongeaient. Pire encore, nos employés quittaient, un par un, et nous ne pouvions pas trouver de remplaçants convenables à un coût salarial que nous pouvions nous permettre.

Puis un de nos employés nous a proposé de passer un contrat avec nous. Il a dit qu’il serait prêt à faire son travail précédent en tant qu’entrepreneur et que nous économiserions les impôts de l’employeur afin que nous puissions le payer suffisamment pour que cela en vaille la peine. Nous avons aimé l’idée et avons réalisé que nous pourrions gagner plus d’argent pour nos employés actuels et potentiels si nous les faisions contracter.

Nous avons pensé que vous voudriez peut-être écrire une colonne à ce sujet.

une: Votre stratégie comporte des risques. Deux agences fédérales, la Division des salaires et des heures du Département américain du travail et le Conseil national des relations du travail, ont convenu en janvier 2022 qu’elles coopéreraient pour renforcer l’application des lois qu’elles gèrent. Leur accord mentionnait spécifiquement les modèles commerciaux qui échappent à la responsabilité légale, tels que la classification erronée des employés non exonérés ou horaires en tant qu’employés exonérés ou salariés, et la classification erronée des employés en tant qu’entrepreneurs.

Voici ce que vous devez savoir. Si l’un de ces régulateurs ou l’IRS découvre que vous payez « réellement » des employés en tant qu’entrepreneurs, ils examineront la façon dont vous gérez vos entrepreneurs et décideront s’ils sont vraiment des employés ou des entrepreneurs.

Échapperez-vous à la détection ? Il est possible, cependant, que l’IRS soit connu pour jeter un coup d’œil aux 1099 attribués aux entrepreneurs qui ont précédemment obtenu des W-2. Ou l’IRS peut apprendre que l’un de vos entrepreneurs ne paie pas d’impôt sur le travail indépendant et examine la situation plus en profondeur. Ou votre entrepreneur peut avoir une blessure et demander une indemnisation. Dans ce cas, une personne qui était heureuse d’être considérée comme un entrepreneur mais qui ne peut pas travailler à temps partiel en raison d’une blessure peut dire à un organisme de réglementation qu’elle est effectivement employée.

Les employés qui ont été soumis à un manque de confidentialité portent parfois plainte contre leur employeur et demandent une indemnisation. Il s’agit notamment de 401k cotisations remboursées et de congés annuels non payés. C’est ce qui a incité Uber à payer un règlement de plus de 100 millions de dollars à près de 400 000 chauffeurs en Californie et au Massachusetts après les avoir classés à tort comme sous-traitants.

Les lignes directrices de base que l’IRS et d’autres organismes de réglementation utilisent pour déterminer si vos entrepreneurs sont vraiment des employés sont ceux qui ont le droit de contrôler le travail de l’entrepreneur. Dites-vous à vos anciens employés ce que vous voulez qu’ils fassent, quand et comment vous voulez qu’ils le fassent ? Donnez-vous des instructions quelconques à vos sous-traitants, par exemple en leur disant que vous souhaitez travailler à certaines heures ?

D’autres directives indiquent s’ils travaillent uniquement pour vous ou pour d’autres employeurs, y compris vos concurrents. Si un employé est « économiquement dépendant de vous » pour sa survie financière, il peut en fait être un employé. Les entrepreneurs doivent avoir la possibilité de gagner ou de perdre en fonction de leur initiative et/ou de leur investissement.

Vos sous-traitants apporteront-ils leurs outils et leur équipement ou utiliseront-ils votre équipement – par exemple, vos ordinateurs ? Est-ce que le travail qu’ils font est le genre de travail qui est habituellement fait par un professionnel qui n’a pas besoin d’un superviseur, ou par quelqu’un qui travaille sous le directeur de l’employeur ? Comment les payez-vous, par les projets qu’ils réalisent ou par les heures qu’ils s’inscrivent ? Le travail qu’ils font fait-il partie intégrante de votre entreprise ?

Voici ce que vous payez si vous classez par erreur un employé comme entrepreneur indépendant :

– 50 $ pour chaque W-2 que vous n’avez pas déposé ;

– 1,5 % du salaire des employés avec avantages sociaux. Si vous payez votre entrepreneur plus que vous n’auriez payé votre employé, vous payez 1,5 % sur un salaire plus élevé ;

40 % des cotisations sociales et Medicare FICA du salarié ;

– 100% des cotisations patronales d’abondement.

Si vous ne pouvez pas prouver à l’IRS et au ministère du Travail que vous n’avez pas classé les employés réels comme des sous-traitants d’évasion fiscale, ils peuvent vous demander de payer 20 % supplémentaires de tous les salaires des employés que vous avez déjà payés ; 100 % des cotisations FICA pour l’employeur et l’employé ; Et des sanctions pénales pouvant aller jusqu’à 1 000 $ pour chaque employé mal étiqueté. Ils peuvent également vous commander purger une peine de prison Jusqu’à un an.

Si vous souhaitez approfondir cette question, vous bénéficierez de l’examen du test de réalité économique du ministère du Travail pour déterminer si un travailleur est un entrepreneur indépendant ou un employé protégé en vertu de la Fair Labor Standards Act. Vous pouvez trouver ce test sur le site DOL., et un autre « Votre travailleur est-il un entrepreneur ou un employé ? » aider Sur le site de l’IRSI.

Ma conjecture : ce n’était pas la colonne que j’espérais écrire.